Crédit photo: zemoko
(NDLR: j’écris ce billet pendant l’installation de WIndows 7, histoire de ne pas complètement perdre mon temps)
Beaucoup de personnes rêvent d’être leur propre patron. J’en fait évidemment parti. Si la France vient de créer le statut d’auto-entrepreneur, il n’existe pas de statut similaire au Luxembourg.
L’auto-entrepreneur en France est une bonne solution pour ceux qui ont déjà un emploi, ou pour ceux qui veulent commencer doucement une activité et voir ce que ça donne (éditeur de site internet par exemple). Avec un chiffre d’affaire plafonné à 32 000 euros à l’année pour des services (ou 80 000 euros pour de la vente de marchandises), les démarches sont simplifiées, et il n’y a comme frais qu’un pourcentage des revenus à reverser à l’état (des chiffres précis sont disponibles ici). A côté de ce statut, il y a aussi l’EURL, la SARL, la SA, et d’autres montages plus ou moins compliqués.
Au Luxembourg, j’ai commencé mon activité en 2005 sous le statut « Entreprise en nom propre ». Pas de capital, pas d’investissement, la seule contrainte: une adresse au grand-duché. Je suis allé à la chambre du commerce de Luxembourg-ville qui se trouve au Kirchberg, et j’ai déposé un dossier qui m’a coûté de mémoire un timbre fiscal à 24 euros. Dans le dossier, il y avait un casier judiciaire (vierge c’est mieux) obtenu sur Internet, mon diplôme d’ingénieur, mon ancien contrat de travail (je me suis lancé seul au bout d’un an comme employé), une déclaration de non faillite personnelle faite chez un notaire (ça coûte environ 80 euros). Et une feuille remplie disant ce que je voulais faire de ma vie 
J’ai coché à l’époque « Adresse à définir plus tard » car je n’avais ni bureau, ni d’habitation au Luxembourg.
(NDLR: c’est très long une installation de WIndows 7)
Les diplômes et l’ancien contrat de travail servent à appuyer votre demande, car celle-ci passe devant une commission qui vous autorise (ou non) à démarrer votre activité. Il faut théoriquement avoir un diplôme ou une expérience significative dans le domaine que l’on souhaite exercer. Moi c’est passé. La réponse est un peu longue à arriver. On obtient alors un numéro d’immatriculation et voilà, le travail peut commencer. Quelques temps après, on reçoit son numéro de TVA intracommunautaire et on édite avec grande joie, émotion et fierté ses premières factures
Le plus gros problème reste l’adresse de domiciliation qui doit se trouver sur le territoire Luxembourgeois. Comptez 500 euros minimum pour un bureau de 2m x 6m au fin fond du Luxembourg (Remich par exemple). Sinon, vous pouvez toujours demander à votre avocat ou comptable de vous héberger dans un coin de son bureau (une table, une chaise et une machine à café suffisent). Dans tous les cas, c’est le poste qui risque de vous coûter le plus cher.
Voilà, mon Windows 7 est installé, je reviendrai plus tard sur les autres statuts et les frais associés.
Olivier PIERRE, freelance au Luxembourg
Analyste développeur PHP/MySQL/jQuery et administrateur système Linux spécialiste Gentoo 
Bonjour,
Je viens de lire votre billet.
Je suis moi aussi à la recherche d’un solution pour travailler au luxembourg en tant que freelance. (nb : je suis actuellement freelance en belgique (et j’y reside)).
Je dois bien sur faire encore quelques recherches.
Mais je me pose une question depuis longtemps. Pour obtenir ce numéro de TVA intracommunautaire, faut il être résident luxembourgeois, ou bien est ce qu’une adresse de bureau ( de studio ou autre) suffit ? (Et dans ce cas, puis je rester resident belge ?).
Au vu de votre billet, il semble que oui !!! Mais pourriez vous me le confirmer.
2ieme question : Qu’en est il de la sécurité sociale (et pension) en tant qu’independant (avec un statut de “Entreprise en nom propre”) ?
D’avance merci,
Geoffrey…
Bonjour Geoffrey,
Je suis pour ma part résident Français. Il n’y a aucun problème pour le numéro de TVA, il faut juste une adresse de domiciliation au Luxembourg, donc soit louer un bureau ou une cave, soit passer par un comptable ou une autre personne habilitée à vous « louer » sa boîte au lettre pour faire de la domiciliation d’entreprise.
Pour la sécurité sociale en tant qu’indépendant, vous payez à la fois la partie patronale et salariale, ce qui revient pour un smic luxembourgeois à environ 390 euros par mois. Vous n’êtes pas obligé de vous verser le salaire correspondant, et vous pouvez bien sûr demander à cotiser plus. C’est ce que j’ai fait pendant un temps. Si vous êtes employé à côté de votre activité d’indépendant, vous pouvez demander à cotiser à titre accessoire pour la partie indépendant, et vous tombez à 190 euros par mois je crois de mémoire.
Merci pour votre réponse.
Donc pas besoin de domiciliation personnelle. Une domiciliation d »entreprise » suffit.
Connaissez vous un site ou il est possible de calculer les charges de cotisations sociales en fonction de ses revenus ? (Et eventuellements les tranches d’impositions).
Autre chose. Savez vous si en tant que freelance au lux, ma famille beneficie elle aussi de la sécurité sociale ou non (sachant que nous sommes residents en belgique)? (pour les employes, c’est le cas).
Je dois bien sur rencontrer un comptable pour concretiser cela, mais c’est pour me permettre de me faire une idée.
Encore merci,
Geoffrey
Je m’étais rendu à la chambre de commerce du luxembourg au Kirchberg, ils ont des livrets qui indiquent les différents taux pour les charges. Pour l’imposition, cela dépend de vos revenus, comme-ci vous étiez salariés. Personnellement je n’ai pas de revenu avec ma société donc pas d’impôt en privé. Par contre la société est imposable sur les bénéfices ci ceux-ci dépassent un certain montant annuel.
Pour la sécurité sociale, mon fils est pris en charge.
Pour toutes ces questions techniques, le mieux est effectivement de consulter un expert comptable, je vous conseille le mien, il répond toujours très simplement à toutes mes demandes et interrogations. Il s’agit de http://www.pmexpertise.lu
Encore une fois merci.
je dois prendre contact avec un comptable. Pourquoi pas le votre.
Bonne journée,
Et déjà bon WK.
La suite pour quand ? Je suis impatient
Ca va venir, je suis débordé pour le moment. Mais promis, je vous donnerai des chiffres
Bonjour,
Je suis graphiste, entrain de me mettre à mon compte au Luxembourg (je suis française mais résidente ici), j’ai reçu mon autorisation d’établissement et je suis en attente de mon no de TVA, mais je suis un peu perdue avec les chiffres…
Je suis tombée sur votre article par hasard après avoir cherché partout ce genre d’infos
Comment faîtes vous pour calculer vos revenus nets après cotisations sociales, impôts, tva etc…Et comment savoir ce qui est déductible des impôts (j’ai cru comprendre que les cotisations sociales l’étaient?) Est ce que c’est votre expert comptable qui répond a toutes ces questions? Merci d’avance ! Bonne journée.
Bienvenue collègue graphiste
Pour toutes mes questions d’ordre fiscale, j’ai toujours laissé le soin aux gens compétents de répondre. Je paye mon comptable pour ce genre de chose, car j’estime qu’il est le mieux placé pour m’éviter des erreurs, et optimiser un peu tout le bordel. D’ailleurs il se charge même de mes déclarations d’impôts privés.
Honnêtement, ça vaut le coup de confier cette partie du boulot à un pro, tu auras assez de travail comme ça à gérer tes clients et tes projets.
Tu peux toujours les appeler et passer les voir (demande Antonio), ils te donneront de bons conseils pour bien débuter.
Pour l’histoire, mon premier comptable ne parlait pas français, ni l’anglais, seulement l’allemand, … quelle galère. Je suis bien content maintenant…
Bonne continuation
Merci ! Ça fait plaisir de pouvoir échanger avec des gens dans le même cas que moi, je me sentais un peu seule jusqu’à présent
Bonjour,
Je reviens te poser une dernière question : ton numéro d’immatriculation est il bien le numéro d’autorisation d’établissement délivré par le ministère des classes moyennes? ( no type 123456 ).
Suffit il d’avoir ce numéro + le numéro de TVA pour éditer ses factures, ou est ce qu’il faut aussi un numéro du registre du commerce?
Je pose cette question car une entreprise avec la quelle je vais travailler me demande mon no de registre de commerce, et je me demande si le numéro d’immatriculation du ministère suffit… (je ne sais pas si c’est utile de préciser : l’entreprise est en France).
Merci d’avance pour ta réponse, bonne soirée.
Bonsoir
Pour travailler avec une société en France ou en dehors du Luxembourg, il te faut ton numéro de TVA intracommunautaire, le fameux LU20988119 dans mon cas, pour la simple et bonne raison que c’est ce numéro qui te permet d’être facturé Hors Taxe.
Si toi tu veux facturer une entreprise de l’UE non luxembourgeoise, il te faut leur numéro de TVA pour facturer Hors Taxe, et eux auront besoin du tien pour leur comptabilité.
Quoi qu’il en soit, tu peux très bien commencer à bosser en demandant un acompte (ce qu’il faut TOUJOURS faire, j’insiste, mon premier client ne m’a jamais payé, j’ai du lui faire un procès … ) et envoyer la facture finale HT à la fin du projet quand tu auras ton numéro de TVA si tu ne l’as pas encore. Il met plusieurs mois à arriver je crois.
A cote de ça, tu as le numéro IBLC, qui ne m’a jamais servi et dont j’ignore totalement l’usage
Personnellement j’ai commencé mon activité quelques semaines après le dépôt du dossier à la chambre du commerce, dès que j’ai reçu l’autorisation de commerce. C’est ce document qui te permet d’exercer. Après il n’y a que le numéro de TVA qui te servira pour émettre des factures et pour que ton comptable sache si tu dois rendre de l’argent trop perçu à l’état chaque année, ou si c’est l’état qui doit t’en rendre (mais ça, ça prend plusieurs années
)
Salut à tous,
Je suis français résidant (vraiment!!) au Lux. Est ce que je peux bosser pour un client français ? (Paris). Quelques déplacement par mois , le reste depuis chez moi… je me demande si fiscalement la France ne va pas demander a ce que je paie des impôt en France ???
N
Les impots en France se paient sur la base du travail qui y est effectué. Si tu travailles qques heures par mois en déplacement en France, pas de souci, d’ailleurs comment le sauraient-ils ?
Par contre si ton activité devient quasi permanente en France, là je pense que c’est plus délicat …
Bonjour à tous,
Pour être à l’heure actuelle en plein raisonnement, (proche de la folie ?!) quant à savoir si je dois franchir le pas et devenir freelance au Luxembourg, je tenais à vous remercier pour le billet et les commentaires qui ont suivi, très intéressants.
Cordialement
Freelance je pense qu’on l’est dans sa tête depuis toujours. C’est une belle galère parfois, mais c’est rempli d’expériences qui ont plus de valeurs que d’être un simple employé.
C’est mon point de vue
bonsoir a tous je viens de lire touts vos message qui sont pour très intéressant. ma question est je suis auto entrepreneur en France et je souhaiterais m’installer au lux comment faire. merci
Bonjour
La réponse à votre question se trouve dans le texte de mon billet
Le premier rendez vous se trouve à la chambre du commerce du Luxembourg au Kirchberg pour préparer votre dossier.
Les comptables peuvent aussi vous faire toutes les démarches.
Contactez le mien si vous n’en n’avez pas encore.
Bonne chance pour la suite.
Bonjour
Je vais m’implanter au luxembourg en ce début d’année 2010 en qualité de comptable , soutien et gestion aux petites entreprises.
J’ai mon autorisation de commerce.
J’ai mon cabinet sur France depuis 12 ans et souhaite me développer au Luxembourg (pays où la fiscalité et la comptabilité se rapproche beaucoup de la nôtre).
Mais ma question est la suivante : Comment faites vous pour développer votre stratégie commerciale, pour pouvoir travailler avec les enteprises Luxembourgeoises ?
Moi, on m’a fait comprendre qu’ils avaient pas besoin de nous au Luxembourg.
Les Luxembourgeois sont très chauvains et assez froids.
J’ai voulu rencontrer des entreprises luxembourgeoises dans mon domaine pour obtenir des informations , on m’a répondu que cela ne se faisait pas alors que chez nous, c’est fréquent avant de s’installer de prendre contact avec des entreprises similaires sans pour autant être en concurrence.
Je suis en train d’apprendre le Luxembourgeois.
Dans l’attente de vos réponses, merci d’avance.
Le Luxembourg est un tout petit pays, beaucoup de contacts se font traditionnellement autour d’un verre le mercredi soir, jour de sortie nationale
Il y a aussi les workshops, les séminaires organisés par la chambre du commerce, les blogs des entreprises, les publicités par affiches sur les bus, par SMS, dans les pages jaunes, les distributions de flyers, les revues spécialisées, etc… bref, beaucoup de moyens de se faire connaitre
Mais le plus efficace reste le bouche à oreille.
bonjour Olivier,
merci pour ces petites suggestions,
j’envisage aussi de me mettre a mon compte et j’ai deja pris rdv avec la chambre de commerce..questions? j’habite en belgique,je n’ai pas encore de bureau et ma voiture est immatriculée en belgique..puis je commencer sous le régime lux si je n’ai pas encore d’adresse (bureau) officielle?puis je changer ma plaque et ne plus payer les taxes de circulation en belgique?si vous connaissez quelques réponses, je vous remercie d’avance
Bonjour,
Je suis réalisateur/monteur en audiovisuel et je voudrais me mettre en Freelance sur Luxembourg. (Français résident à Luxembourg depuis 5 ans)
Je me suis renseigné auprès de la chambre de commerce qui m’a donné tous les papiers nécessaires pour être en indépendant. Il y a un montant minimum de 390 euros/mois à payer pour la sécurité sociale (sur un revenu SMIC).
Le souci est qu’elle ne sait pas me répondre sur les charges et impôts à payer chaque année. C’est-à-dire le pourcentage des montants perçus qui est à verser à l’état. Quelqu’un sait-il quelque chose à ce niveau ?
Merci d’avance
@Aurel : Ce point est trop précis et dépend de beaucoup trop de paramètres pour que la CC ou moi-même puissions répondre. Le plus habilité à le faire este le comptable que vous devrez tôt ou tard consulter pour les bilans annuels et les paiements de la TVA (trimestrielle ou annuelle)
Je vous conseille de vous rapprocher de votre comptable ou du mien pour lui poser directement la question.
A titre d’informations, je paye des impôts sur le bénéfice tous les 3 mois environ 400€. La TVA, ca dépend si vous avez beaucoup d’achats ou pas, si vous achetez en France ou au Luxembourg, ce que vous vendez, etc…
@ Laurent : Il n’est pas nécessaire d’avoir une adresse au Luxembourg pour démarrer mais il faudra tôt ou tard se procurer une adresse, boîte aux lettre ou bureau sous loué ou vrai bureau.
Pour la voiture moi j’ai toujours ma voiture à plaque francaise mais du coup seuls les frais sont comptés dans la société, la voiture m’appartient en nom propre.
Avec une plaque Luxembourgeoise, tu peux la mettre intégralement dans la comptabilité mais je n’avais pas trouvé ca intéressant quand j’ai acheté ma nouvelle en décembre dernier, le comptable m’avait conseillé de la laissé en France.
Tu peux demander conseil à ton comptable ou au mien pour avoir de sinformations plus précises sur ce point.
Bonjour Olivier,
Dans votre message du 28/12/09 vous précisez qu’il n’est pas nécessaire d’avoir une adresse au Luxembourg pour démarrer. Pouvez m’apporter plus de précisions à ce sujet ? Moi je dois retirer mon autorisation de commerce mais je ne peux pas tant que je n’ai pas fourni l’adresse de mon siège.
Merci d’avance .
Je reviens avec ma relance de mon commentaire de mars.. La suite dans les résolutions de bonne année ?
@FREDERIQUE L’adresse n’est pas obligatoire au moment de l’inscription à la chambre du commerce. Par contre il faut la fournir plus tard à la sécurité sociale, où l’on retire l’autorisation de commerce si ma mémoire est bonne.
@cedru c’est dans les cartons, mais je suis en période de construction, dur dur de trouver du temps libre pour ca
Bonjour,
Je cherchais des infos sur comment travailler en tant que freelance à Luxembourg (suis freelance en France depuis une dizaine d’années dans le domaine dba oracle) et tombe sur ce billet très très intéressant. Un grand merci à Olivier Pierre qui prend le soins de répondre à toutes les question depuis l’installation de son Windows 7…
A bientôt.
Yang
Olivier,
Super – j’ai toutes les infos nécessaires et cela m’aide beaucoup.
Un grand merci.
Grace
Bonjour Olivier,
Je suis prêts à faire toutes les démarches pour monter ma société au lux mais comme tu peux l’imaginer g une petite question….. Est-ce que la chambre du commerce Luxembourgeoise exige un niveau d’étude particulier ou juste une expérience de plusieurs années, car perso j’ai un BAC en méca avec +/- 10 ans d’expérience dans le domaine des achats (acheteur industrielle), et mon collègue me disait qu’il faut minimum un BTS ACTION COMMERCIAL ou équivalent.
Je voulais te remercier pour toutes les infos car perso g participé activement à la création de la société où je travaille actuellement (au lux) est je confirme toutes tes réponse, mais quand on se retrouve seule on a l’impression d’avoir tout oublié donc encore merci pour le récapitulatif et ta patiente.
Bonjour Marco,
Dans mon cas, mon dossier de création d’entreprise contenait mon diplôme d’ingénieur BAC+5 et mon ancien contrat d’employé d’1 an au sein d’une agence web au Luxembourg. Difficile de dire ce qui a fait pencher la balance entre les 5 ans d’étude ou l’année d’expérience professionnelle.
Je ne connais pas le niveau de souplesse de la commission qui se réunit pour accorder ou refuser l’autorisation de commerce, en tout cas je ne connais personne qui ait essuyé un refus dans mon entourage.
Dans tous les cas, le plus simple est d’essayer au prix du timbre fiscal ça ne coute pas très cher l’essai
Encore merci, bonne continuation.
Hello PO!
Grand merci pour toutes ces questions-réponses très intéressantes… c’est déjà un bien plus clair pour moi
Je pense que je vais aussi franchir le pas… et devenir freelance au Lux !
Et les sociétés de portage salarial, t’en penses quoi pour commencer ? C’est peut-être une bonne transition ?
J’espère qu’on pourra bientôt en parler de vive voix
Bisous à la tribu…
Sans problème, chez nous ou chez vous ?
Bonjour à tous,
Au niveau du freelance au Luxembourg, je suis résident Français travaillant au Luxembourg et je me suis renseigné pour ce statut..
Alors déjà les locaux à la chambre de commerce de kirchberg on a été très clair :
Pas de bureau, pas d’entreprise, les bureaux doivent être des bureaux fermés à clés (pas de open space !!!), il faut un accès h24/24 et un accès privé.
Donc déja il faut compter la location d’un bureau.. comptez 500 € / mois mini sur Luxembourg Ville.
Le portage salarial au Luxembourg ? C’est interdit (« normalement »)
Au niveau des impôts, si tu fais une société au Luxembourg et que tu ne factures qu’à des français, le FISC lux peut te demander de fermer ta société (car tu ne procures pas d’impôts au GDL (tva) et tu profites des avantages)
Tu peux par contre faire passer en charge pas mal de chose.
Tu dois payer un SMIC annuel luxembourgeois (500 euros / mois grosso modo) mais je crois qu’il y a une possibilité d’exonération si c’est inférieur à une certaine somme.
Il faut un numéro d’établissement par société. Les fiduciaires de la place qui hébergent sous leur numéro fiscal d’autre société qui ne font pas dans leur activité peuvent être radiés..
Charge après paiement et déduction de frais 16%
Pas d’autre impôt à prévoir, et le statut de freelance au Luxembourg ne donne pas le droit au chômage en France.
A méditer avant de ce lancer..